咨詢(xún)電話
86-21-55093211
咨詢(xún)電話
86-21-55093211
各有關(guān)單位：
為了全面落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕11號(hào)），做好上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目（課題）的財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，保證財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作的科學(xué)性、公正性和規(guī)范性，根據(jù)《民口科技重大專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》（財(cái)教〔2011〕287號(hào)）、《上海市科研計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（滬財(cái)教[2013]67號(hào)）及國(guó)家和本市有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，市科委會(huì)同市財(cái)政局研究制訂了《上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。
附件：上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理暫行辦法
上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)
上海市財(cái)政局
2014年12月19日
附件
上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收管理暫行辦法
第一條 為做好上海市科研計(jì)劃項(xiàng)目（課題）的財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，保證財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作的科學(xué)性、公正性和規(guī)范性，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕11號(hào)）、《民口科技重大專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收辦法》（財(cái)教〔2011〕287號(hào)）、《上海市科研計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》（滬財(cái)教[2013]67號(hào)）及國(guó)家和本市有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收是指根據(jù)國(guó)家和本市科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)辦法及規(guī)定、項(xiàng)目合同和計(jì)劃任務(wù)書(shū)等，在項(xiàng)目結(jié)題前，對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行的監(jiān)督檢查。項(xiàng)目下設(shè)課題的，以課題為單位開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作。
財(cái)務(wù)驗(yàn)收的資金范圍為納入項(xiàng)目（課題）預(yù)算的全部資金，包括專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和單位自籌資金。
第三條 上海市科學(xué)技術(shù)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市科委”）、上海市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市財(cái)政局”）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作。其中：
市科委負(fù)責(zé)對(duì)獲得專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資助達(dá)到200萬(wàn)以上的項(xiàng)目或影響重大的項(xiàng)目，組織專(zhuān)家組開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作；對(duì)其他項(xiàng)目在驗(yàn)收過(guò)程中檢查資金使用情況，并出具相關(guān)結(jié)論。
市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目（課題）的財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收專(zhuān)家組成員包括財(cái)務(wù)專(zhuān)家、技術(shù)專(zhuān)家和管理專(zhuān)家。驗(yàn)收專(zhuān)家組成員原則上不少于5人，其中財(cái)務(wù)專(zhuān)家不少于3人，專(zhuān)家組組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)專(zhuān)家擔(dān)任。
項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位的人員不得作為財(cái)務(wù)驗(yàn)收專(zhuān)家參加本單位承擔(dān)的項(xiàng)目（課題）驗(yàn)收工作。
第五條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收方式分為現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、非現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收或者兩者相結(jié)合。市科委視具體情況確定驗(yàn)收方式。
?。ㄒ唬┈F(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收是指通過(guò)到項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位，現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證和相關(guān)財(cái)務(wù)資料、聽(tīng)取有關(guān)匯報(bào)等，形成財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見(jiàn)；
?。ǘ┓乾F(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收是指通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料等，形成財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見(jiàn)。在開(kāi)展驗(yàn)收工作過(guò)程中，對(duì)確需到項(xiàng)目（課題）現(xiàn)場(chǎng)核查有關(guān)資料的，可組織專(zhuān)家到現(xiàn)場(chǎng)查閱相關(guān)資料。
第六條 財(cái)務(wù)驗(yàn)收的主要內(nèi)容有：財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況、資金到位和落實(shí)情況、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息情況、支出內(nèi)容合規(guī)有效情況、預(yù)算執(zhí)行情況和資產(chǎn)管理情況等。
?。ㄒ唬?財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，主要包括：預(yù)算管理、資金管理、合同管理、政府采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)審批、資金結(jié)算方式和資產(chǎn)管理等國(guó)家相關(guān)制度的執(zhí)行情況以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等；
?。ǘ?資金到位和落實(shí)情況，主要包括：專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、單位自籌資金到位和落實(shí)情況，以及按照合同約定，項(xiàng)目單位對(duì)課題單位資金撥付情況等；
（三） 會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息情況，主要包括：按規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)核算的情況，會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性以及會(huì)計(jì)檔案管理情況等；
?。ㄋ模?支出內(nèi)容合規(guī)有效情況，主要包括：執(zhí)行國(guó)家及本市財(cái)政財(cái)務(wù)制度及專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度規(guī)定的支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)的情況，支出的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性以及資金使用效益情況等。
?。ㄎ澹?預(yù)算執(zhí)行情況，主要包括：按照合同約定和項(xiàng)目進(jìn)展執(zhí)行預(yù)算的情況，按規(guī)定程序和權(quán)限調(diào)整預(yù)算情況，應(yīng)付未付和后續(xù)支出情況，以及各類(lèi)資金結(jié)余情況等。
?。?資產(chǎn)管理情況，主要包括：資產(chǎn)購(gòu)置、資產(chǎn)入賬、資產(chǎn)使用和處置情況，開(kāi)放共享情況，以及無(wú)形資產(chǎn)管理情況等。
第七條 項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的約定和計(jì)劃任務(wù)書(shū)的規(guī)定，按時(shí)向市科委提交財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。
項(xiàng)目下設(shè)課題的，由項(xiàng)目單位牽頭組織課題單位共同提交財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告，項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告須加蓋承擔(dān)單位公章。項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位對(duì)提供的財(cái)務(wù)驗(yàn)收資料和相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
第八條 市科委收到項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位提交的財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告后，進(jìn)行形式審查。對(duì)通過(guò)形式審查的項(xiàng)目（課題），原則上在3個(gè)月內(nèi)完成財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作。
第九條 市科委委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)束后，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告。市科委在收到審計(jì)報(bào)告后，根據(jù)審計(jì)報(bào)告披露的項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)使用情況，確定財(cái)務(wù)驗(yàn)收方式，并通知項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位。項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位應(yīng)按照通知要求，積極配合市科委開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作。
市科委對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所的遴選按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十條 審計(jì)報(bào)告是財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)，財(cái)務(wù)驗(yàn)收專(zhuān)家在審閱審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照有關(guān)制度和政策開(kāi)展驗(yàn)收工作，討論形成“通過(guò)”、“不通過(guò)”、“整改”的財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見(jiàn)，并由專(zhuān)家組組長(zhǎng)簽字。
第十一條 對(duì)于需要整改的項(xiàng)目（課題），市科委下達(dá)整改通知書(shū)，承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)于接到財(cái)務(wù)驗(yàn)收整改通知后15日內(nèi)完成整改工作，并向市科委提交整改報(bào)告。整改到位的通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收，整改不到位的不予通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收。市科委根據(jù)財(cái)務(wù)驗(yàn)收意見(jiàn)和整改情況，形成“通過(guò)”、“不通過(guò)”的財(cái)務(wù)驗(yàn)收結(jié)論并下發(fā)項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位。
第十二條 在財(cái)務(wù)驗(yàn)收過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目（課題）單位存在利用虛假項(xiàng)目騙取專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、違規(guī)轉(zhuǎn)撥專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、使用虛假財(cái)務(wù)資料套取專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、擅自截留或挪用專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等行為的，一經(jīng)查實(shí)，不予通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收，并按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理。
項(xiàng)目（課題）無(wú)特殊原因未按時(shí)提出財(cái)務(wù)驗(yàn)收申請(qǐng)或不按要求進(jìn)行整改并提供整改報(bào)告的，按不通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收處理。
項(xiàng)目（課題）未通過(guò)財(cái)務(wù)驗(yàn)收，市科委在一定期限內(nèi)不受理項(xiàng)目（課題）承擔(dān)者申報(bào)科研計(jì)劃項(xiàng)目（課題）。
第十三條 市科委負(fù)責(zé)收集整理財(cái)務(wù)驗(yàn)收的相關(guān)資料，按照檔案管理的有關(guān)要求進(jìn)行歸檔。
第十四條 已依據(jù)《中華人民共和國(guó)保守國(guó)家秘密法》、《科學(xué)技術(shù)保密規(guī)定》等保密法律法規(guī)定密的項(xiàng)目（課題），其財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，按照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
第十五條 在財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和財(cái)務(wù)驗(yàn)收專(zhuān)家應(yīng)當(dāng)獨(dú)立、客觀、公正地開(kāi)展財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作，如有違規(guī)違紀(jì)行為，一經(jīng)查實(shí)，市科委將視情節(jié)輕重，采取批評(píng)、通報(bào)、取消其參與財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作的資格等處理措施。對(duì)違反國(guó)家法律的行為，按有關(guān)法律處理。
第十六條 市科委對(duì)在項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的單位和個(gè)人，記入科研信用記錄，作為今后開(kāi)展經(jīng)費(fèi)監(jiān)管工作的重要依據(jù)。
第十七條 本辦法由市科委、市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自2015年1月1日起施行，有效期至2016年12月31目。
文章來(lái)源：http://stcsm.sh.gov.cn/zwgk/kjzc/zcwj/wjqlml/20141223/0016-147831.html
